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Martedì 21 Maggio 2024
 
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CNDCEC – Informativa n. 8/2019 – Antiriciclaggio – regole tecniche emanate dal CNDCEC ai sensi dell’art. 11, co. 2, d.lgs. 231/2007.

 

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili ha approvato il documento “Obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni: regole tecniche ai sensi dell’art. 11, co. 2, deld.lgs. 231/2007 come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n. 90”, recante le regole tecniche per i commercialisti in materia di antiriciclaggio. Gli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili hanno i seguenti obblighi antiriciclaggio:

–    valutazione del rischio (artt. 15-16 d.lgs. 231/2007);

–    adeguata verifica della clientela (artt. 17-30 d.lgs. 231/2007);

–     conservazione dei documenti, dei dati e delleinformazioni (artt. 31, 32 e 34 d.lgs. 231/2007).
In allegato l’Informativa n. 8/2019 del Consiglio Nazionale.